三、支行辖内往来

支行辖内往来原称内部往来,农业银行称为县辖往来,工商银行称支辖往来。

建国初期,银行内部往来主要以内部往来帐务核算,不单独拟订报单,处理手续与汇划往来 基本相同,采取套写帐页、逐笔记帐、支行监督的方法。1955年3月,广东省推行新的联行 汇兑办法,辖内处所往来以代收代付报单核算,同辖内处所直接往来,发报行和收报行定期 向管辖支行报送报告表,由支行逐笔核对监督。1957年5月,广东省改进省辖联行时,对支 行辖内处所往来制度基本没作改动,除海南岛各支行处,省内其他支行的县内往来,仍按原 制度办理,采取由各管辖支行负责核对监督的办法。

1958年,广东省对联行制度进行简化,决定自7月起试行辖内处所往来发报行与收报行自行 对帐办法,逐月查清,管辖支行掌握清算,同时将辖内处所往来制度的修改权下放给各管理 支行。1959年8月,人民银行广东省规章制度会议通过《关于辖内处所往来若干问题的规定 》,明确辖内处所往来制度必须由省行制定,并将各处所自行直接对帐或由支行月底汇总核 对办法恢复为由管辖支行集中逐笔核对监督。

1960年至1970年,县支行辖内处所往来制度基本没作大的变动。直至1971年6月1日,广东 省将 县辖与省辖联行合并,统一使用省辖科目核算,实行新的省辖联行办法,收报处所与发报处 所直接往来,直接对帐,管辖地支行定期清算结单。

自1980年1月1日起,广东省设有农业银行支行的地区,人民银行系统的支行辖内往来,划归 县农业银行管理,人民银行一概参加农行主办的县辖往来,不再设县辖往来,在尚未设立农 业银行的地区,支行辖内往来仍由人民银行办理,但在县农行设立之后,人民银行即停办支 行辖内往来。1981年7月1日,各行之间的资金往来开始实行“归口清算、互计利息”的办法 ,县辖联行的汇差,每天由人民银行、中国银行分别划转农业银行往来帐户,农业银行 增设“县辖汇差”科目,反映人行、中行每天划转的县辖汇差资金,并分别计算利息,利息 由当地行列帐,不办理上划。

1984年,工商银行从人民银行中分设出来,人民银行的县辖往来业务,划转由工商银行继续 办理。1985年,工商银行、中国银行与农业银行的支(县)辖分开办理,对于跨行的汇划相 互办理转汇,转汇的资金通过人民银行往来帐户划拨清算。

 
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