一、企业财产保险

(一)50年代的财产强制保险

50年代开办的财产强制保险,是根据政务院财政经济委员会1951年4月24日公布的《财产强 制保险条例》办理的。保险对象是广东省内的国家机关、国营企业和县以上供销合作社的财 产。从1951年开办至1952年底止,按5个地区、70个县的不完全统计,承保商业企业555个 ,工矿企业191个,交通运输企业162个,邮电事业136个,县以上供销合作社121个,专(地) 级机关382个,县级机关1166个,共2713个,占应保单位的84.52%。当时,由于广东多数工 商 企业尚未开展清产核资工作,对财产估价存在困难,已经投保而保不足额的相当普遍。50年 代 实行财产强制保险,是因为国民经济恢复时期国家财政尚有困难,无法弥补国有机关、企事 业单位因灾害事故损失。当国家财政状况好转时,就逐年停办财产强 制保 险,1953年起停办国家机关和基本建设单位的财产强制保险,1955年又停办铁道、邮电、粮 食、水利、交通 、地质等六个部及其所属单位的财产强制保险,至1958年全面停办。财产强制保险与火灾保 险比较,前者不仅保险责任较为广泛,而且保险 费率较低,原规定只适用于国家机关和国营企事业单位。在1956年的社会主义改造的高潮中 ,根据上级规定,人保公司省分公司发出通知,凡广东省内公私合营企业、手工业合作组织 和合作商店的财产自愿参加保险,均可享受强保待遇,从政策上加以鼓励,促进对私营工商 业的社会主义改造和手工业合作化的顺利进行。

在强保财产中,不少国营商业和供销社,不仅物资储存时间长,而且进出频繁。人保公司省 分公司于1956年布置所属公司举办物资流动保险。凡是按物资流动保险办法投保的财产视为 足 额投保,发生保险责任范围的损失时,按出险当时的实际损失赔付。结算保费的保险金额, 采取类似银行活期存款计息按存款积数计算本金的办法,以后又简化为按承保科目的月末帐 面余额计算。据 1957年的不完全统计,全省约有90%的国营商业、供销社的库存物资采用这种办法投保。

1951年至1958年的八年间,固定和流动财产强保保费收入2210.47万元,赔款支出252.64万 元 。

50年代开办的火灾保险,主要承保私营工商业的财产,在《财产强制保险条例》公布以 前 ,也适用于承保国营工商企业的财产。建国初期,广东私营工商业比重较大,为配合政府对 其实行“利用、限制、改造”的政策,开办初期先沿用旧的火险办法予以承保,1951年1月 起改 按人保总公司制订的火灾保险办法承保。新办法不仅扩大了地震、爆炸及施救整理费用等 责任 ,而且保险费率也较解放前降低一半以上。据1952年11月统计,全省共承保私营工商企业23 651户,占总户数74033户的31.94%,全年收入保费76.3万元。1953年整顿城市业务,确定火 灾 保险要继续发展,与此同时,私营工商业按照国家对私改造的政策,普遍接受国营企业的加 工订货、代购代销。在有关部门的协助下,人保公司省分公司全面组织了私营工商业加工订 货、代购代销物资的保险,使当年的保费收入达到91.13万元。1954年至1956年的三年间, 每 年保费收入仍维持在七、八十万元之间。1957年以后,由于私营工商业普遍参加公私合营, 手工业者也被组织起来走合作化的道路,普遍火险的对象向强制保险转化,使当年的保费收 入骤降至八、九万元。1950年至1958年,累计保费收入559.95万元,赔款支出45.22万元。

(二)60年代的财产强制保险

1965年2月,广东省人民委员会发出《关于对本省地方国营、公私合营企业财产实行强制保 险的通知》,通知指出:“为了保障企业财产在遭受自然灾害或意外事故的损失时得到经济 补偿,以促进生产的发展,保证财政的稳定,决定对纳入本省各级财政预算的国营企业、公 私合营企业的财产实行强制保险,并指定由广东省保险公司负责办理,从1965年4月1日开始 实行。”

1.保险办法

按广东省人民委员会批准的《广东省地方国营、公私合营企业财产强制保险试行办法》(以 下简称《试行办法》)的规定办理。凡投保单位帐面的固定资产和流动资产属应保财产,但 堤坝、水闸、桥梁、涵洞、道路、土地、码头、上下水道、地下线路、矿井矿坑及地下建筑 物和物资;种植中的农作物和果木,养殖中的禽畜和水产品;货币、有价证券、文件、图表 及无法鉴定价值的物品;低值易耗品、在途商品、物资和停放在水面上的物资属不保财产。 保险手续,投保单位应按照规定将应保财产填制“企业财产保险通知书”一式三份送交保险 公司,保险公司签回一份作为承保凭证,保险责任同时生效。确定保险财产的计价标准, 固定资产按帐面原价;商品、原材料及燃料,按帐面进价;制成品、半制成品、在制品按帐 面实际成本。保险费按季结算,以投保单位每季度开始时的帐面价值作为结算的依据,在同 一季度内财产数量的增减或价值的变动,一律不再批改保险金额,也不加收或减退保险费。 与此相对应,保险财产损失的赔偿计算,以财产损失当天的帐面价值为准,局部损失按实际 损失赔偿,全部损失按全数赔偿。但固定资产发生全部损失时,如重建重置价值低于损失当 天的帐面价值,仍按重建重置价值赔偿。投保单位应支付的保险费按季结算,于季初20天内 缴纳。非有特殊原因而逾期不缴,按每延期一天加付滞纳金2‰。

该办法实行一年之后,广东省人民委员会于1966年5月18日又发布了《广东省国营、公私合 营企 业及县以上供销合作社财产强制保险试行办法》(以下简称《修订办法》),把强保单位扩大 到 县以上供销合作社,保险财产的范围也有扩大。固定资产类,增加了矿井、矿坑内部的机 器设备;流动资产类,增加了委托加工材料、饲料、修理用备件和特准储备物资,临时设 施和周转材料,水上及陆上存储的木(竹)材。根据实际需要,还增加了投保单位与保险公司 协商投保的财产,如桥梁、码头、储油池、地下管道、地下线路和驾空线路;成龄的役畜和 大产畜;数量多、价值大并与企业生产有密切关系的物料用品、包装用品和低值易耗品、已 经摊销但仍有使用价值的简易建筑物;专用基金储备物资;寄售、代加工、代修配、代保管 的财产等。保险责任,在固定资产类因把矿井、矿坑的机器设备列入保险财产,对矿井、 矿坑发生崩塌穿水造成的损失负责赔偿。保险手续照旧不变,取消了延期缴付保险费加付 滞纳金的规定。

2.理赔

固定资产(全部或单项、件)受损,如重建重置价低于帐列原价,仍按重建重置价赔偿不变, 但对这部分多付的保险费从当年起算,由保险公司退还投保单位。

60年代的机动车辆(含船舶)强制保险,在《试行办法》中,强保单位的车船,也被列为必须 保险的财产。保险责任,被保险机动车辆,在行驶中由于意外碰撞、倾覆、走电(无轨电车) 所致的损失,及装载于渡河工具上运渡过河时遭遇水上灾害所致沉没或毁损,保险公司负责 赔偿。船舶保险责任,由于触礁、搁浅、倾覆、碰撞、沉没、失踪及其他水上灾害所致的损 失,保险公司负责赔偿;但机帆船、木船的所属船具(航、桅、锚、子船除外),必须和船身 同时发生全部损失始予负责;木船、木驳发生局部损失时,每次修理费用在人民币30元以上 始予负责。船舶发生共同海损,应由投保单位摊负的损失,也负责赔偿。《修订办法》扩展 了船舶的保险责任,船舶遭受狂风巨浪或水中鱼群及其他浮动物的突然袭击所致的船壳爆 裂, 推进器损坏或其他损失;船舶在非常情况下,为了安全,采取紧急下锚时发生断锚、丢锚的 损失;或因推进器饶水草、卷沙石所致推进器的损坏,都包括在内。还增订了渔轮、渔船的 保险责任。渔轮、渔船在捕捞作业中,其渔网、渔具因下列原因遭受的损失给予赔偿:甲 、船舶遭受保险责任范围内的灾 害事故以致造成损失,但已下海作业的渔网、渔具必须以发生大破网或丢网、丢网具为限; 乙、拖及海底障碍物,或渔网吃沙泥,或渔获 物过多所致大破网、丢网、丢网具的损失。《修订办法》是结合广东具体情况,适应投保单 位对风险保障的具体要求修订的,与50年代全国实行的船舶强制保险有所不同。

在“文化大革命”的冲击下,国内财产保险的作用被否定。1967年6月14日,广东省军 事管制委员会生产委员会在“关于停办企业财产保险和撤销保险机构”一文中称:“经研究 认 为,今后国营企业如遭受损失时,所需的修复和重建费用,完全可以通过改进企业财务管理 制度或财政体制而得到及时和合理的解决。因此,决定撤销省保险公司(及其)所属机构,停 办企业财产保险”。自1967年7月1日停办保险后,企业发生灾害事故的损失,又恢复向地方 各级财政报请拨款,或由受灾企业在“营业外损益”科目核销的办法。

3.保费收入和理赔支出

在经营两年零一个季度的时间里,保费收入2506万余元,赔款支出491.86万余元。(包括车 辆、船舶险在内。1967年第二季度缺海南行政区的数字)

(三)80年代企业财产保险

人保公司省分公司于1980年下半年在肇庆试点尝试逐步恢复国内保险业务。由于广东 停办 财产保险已有13年,企业的保险意识淡薄了,复办初期进展不快。1982年5月间,韶关、肇 庆地区部分县(市)遭受“百年一遇”的特大洪灾,各地人保公司向参加保险的280多户受灾 企业赔款1280多万元,使参加了保险的企业迅速得到经济补偿,很快恢复了生产;未参加 保险的受灾企业在恢复生产时出现各种困难。广东省人民政府对此十分重视,在1982年内先 后 两次发文,指示省内各级政府要重视宣传保险制度的重要作用,积极组织企业参加保险,在 企 业主管部门和银行信贷员的督促推动下,企业负责人的保险意识逐步提高,陆续参加投保 ,当年全省的承保比重达到35%。从1984年起,省内各行业推行以提高企业经济效益为中心 的各种生产和经营责任制,企业在扩大经营自主权的同时,加重了维护企业财产安全的责任 。3月间,全省分、支行长会议明确规定,对改革后的商业贷款,必须有经济担保,并 参 加保险。这些改革举措有力地推动了广东企业财产险的发展,使当年的承保比重达到 74%。1986年11月,广东省人民政府办公厅发出《转发中国人民保险公司广东省分公司关于 我省国营和集体企业实行财产保险的意见的通知》,再次要求各级政府和主管部门动员企业 参加保险。在有关部门的支持下,参加保险的企业继续增加。对已经参加保险的企业,各地 人保公司通过宣传,建议企业调整保额,把固定资产由帐面原值改按现值或重置价值投保, 为企业提供充分的保险保障。据1987年统计,全省参加保险的企业29317户,保额498.2618 亿元。1980年至1987年,累计保费保入3.3116亿元,处理赔案11579宗,赔款支出1.0866亿 元。

此外,人保公司广东省分公司还开办企业财产附加盗窃险、建筑安装工程险及附加 第三者责任险,供投保人选择。

 
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