二、现金管理和工资基金管理 

现金管理制度建立于建国初期。1950年4月7日,政务院公布了《关于实行国家机关现金管理 的 决定》,指定中国人民银行为现金管理的执行机关,负责办理及检查有关现金管理事宜。此 后,国务院又于1960年、1977年、1980年、1985年多次对现金管理制度加以重申和补充。广 东省在贯彻现金管理办法中,鉴于文化大革命期间现金管理偏松的状况,曾于1973年8月1 日修订了《广东省现金管理办法》,由广东省革委会颁布实施。综合各个时期的现金管 理办法,其主要内容有:

(1)一切国营企业、事业、机关、团体、部队、学校、集体经济单位均为现金管理单位;(2)凡实行现金管理的单位,其库存现金都要根据日常零用现金的实际需要量核定一个限额 ,超过限额的现金必须及时送存银行,不得自行保留;(3)补充限额内库存现金和其它符合规定的现金支付,必须向银行提取,不经银行允许,不 得从现金收入中直接支付(坐支);(4)除对职工发放工资、奖金、福利费,对城乡居民的劳务报酬和其它支付,收购农副产品 的 现金支付,出差人员随身携带的旅差费,转帐结算起点以下的支付外,不准使用现金,只能 通过银行进行转帐结算;(5)现金收支较多的单位,要编制现金收支计划,经银行审查后,再交由开户银行监督支付 ;(6)国家指定中国人民银行及其分支机构为现金管理的执行机关,负责办理及检查、监督有 关现金管理事宜。专业银行、农村信用社具体负责日常的现金管理工作;(7)对违反现金管理制度的单位,有关银行有权根据情节轻重分别给予批评教育、停止现金 支付、封闭帐户、处以罚款等制裁。

广东省自1951年起在全省实施现金管理后到1977年银行体制改革以前,除了在文化大革命中 现金管理工作一度偏松外,总的来说执行情况正常。1977年以后,陆续分设专业银行。1984 年人民银行专门行使中央银行职能。人民银行现金管理的主要任务是会同专业银行定期或不 定期对单位执行现金管理决定的情况进行检查。日常的现金管理工作由专业银行和信用社具 体负责。

国家机关、企事业单位的工资支出是银行货币投放的重要渠道。实行工资基金管理,是现 金管理的一个重要内容。1959年,国家计委和中国人民银行等部门联合颁发了《工资基金管 理试行办法》。1962年、1972年、1983年中国人民银行又作了修改和补充。广东省则于1960 年1月开始实行工资基金管理办法。实行工资基金管理,银行的具体任务是:(1)根据单位经主管部门批准的劳动计划以及工资基金使用计划,按工资基金管理办法的规 定监督工资支付;(2)事后进行统计,反映工资基金的执行情况。

 
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