四、保险业的管理 

广东保险业最先在广州开设,对该业的管理也是从广州开始的。政府制订的保险法规,最早 是于民国2年(1913年)2月广东大都督实业公司颁布的《联保公司办法》。民国11年广 州市政厅颁布《广州市取缔经营火烛保险事业公司暂行规则》及《广州市取缔投买火烛保险 规则》。民国13年颁布《取缔广州联保火烛保险公会暂行规则》。民国15年颁 布 《广州市火烛保险公司章程》。民国17年12月,广东省政府颁布《广东财政厅整理 保险事业暂行条例》和《广东财政厅整理联保火险公会暂行章程》。还制订《广东财政厅整 理保险事务专员办事处暂行组织章程》,设立整理保险事务专员办事处,管理全省保险事业 。此外,国民政府也曾颁布了一些全国性的保险法规。如《保险法》(民国18年颁布)、《保 险业法》、《简易人寿保险法》、《简易人寿保险投保规则》(民国24年颁布);《战时保险 业管理办法》(民国32年颁布),《战时保险业管理办法施行细则》(民国33年颁布)。由于历 史的原因,有的法规公布以后并未实行,如《保险法》,又如《广东财政厅整理保险事业暂 行条例》规定本省境内的中外保险公司均应登记,缴存资本保证金,始准营业。美、英、德 等国驻穗领事以“侵犯治外法权”为借口,联合进行抵制,《暂行条例》对外商保险公司并 不具有约束力,只能管理华资保险人,包括代理人、经纪人、公证人、投保人等。管理的内 容包括保险业务经营,各种保险从业人员的从业资格、保险企业的资金和税收等。此外,尚 有保险商业同业公会的设立,这是同业公司间自我约束的管理机构,通过经常的协商,彼此 互相监督,以此维护广州(包括省内各地)保险市场的正常经营秩序。

(一)保险业务的经营管理 

保险业历来是作为一个特殊行业进行管理的。为防止保险公司滥保图利,投保人纵火图赔, 政 府颁布法规管理保险公司,同时又规定投保人应遵守的规则。联保火险公会及人寿会,另订 法规进行管理。

1.对保险公司的管理

按《广州市取缔经营火烛保险事业公司暂行规则》的规定,凡经营火灾保险的公司,须向广 州市财政局注册方准营业。《广东财政厅整理保险事业暂行条例》公布后,改为凡在广东省 境 内营业的保险总公司、分公司、代理店或代表,及介绍保险事务的经纪人等,均应向广东财 政厅申请登记领证。《战时保险业管理办法》及《施行细则》,不仅比较详细地规定了保险 业设立的条件和申请领证的手续,而且还规定:“保险业以经营人身保险或损失(即产物)保 险之一种为限,不得兼营其他事业,并于所用名称标明某种保险字样。其已成立之保险业如 有兼营者,由财政部限令改组或结束其兼营业务”。从此以后,人身保险与财产保险就分开 经营了。抗战胜利后,国民政府财政部颁布《收复区商营保险公司复员办法》、《外商保险 公司来华经营业务处理办法》、《修正战时保险业管理办法施行细则》等,中外保险公司在 国 内的复员与开业,均照上述法规的规定办理。

2.对各种保险从业人员资格的管理

根据《战时保险业管理办法》及《施行细则》的规定,民国33年(1944年)6月,国民政府财 政部致函广东省政府,寄发《保险代理人、经纪人、公证人登记领证办法》,对上述三种保 险从业人员的从业资格作了具体的规定。凡具备规定资历之一者,始得申请领证,从事相应 的职务。以此作为对保险业管理的内容之一,由各地主管机关依法管理。

(1)保险业代理人。曾担任保险公司经理两年以上者;在《战时保险业管理办法》施行前担任代理人三年以上者 ; 曾助理已经登记的代理人五年以上者;在专科以上学校毕业专攻保险学、并担任经纪人三年 以上者。

(2)保险业经纪人。曾担任保险公司经理或代理人一年以上者;在《战时保险业管理办法》施行前已经担任经纪 人一年以上者;曾助理已经登记的经纪人三年以上者;曾担任保险公司重要职员五年以上者 ;在专科以上学校毕业专攻保险学、并有商事经验者。

(3)保险业公证人。领有工程师、会计师或律师证书并执行业务三年以上者;曾在保险公司担任主要理赔事务三 年以上者;在《战时保险业管理办法》施行前曾担任公证人三年以上者。 

3.对投保人的管理按《广州市取缔投买火险规则》的规定,投保人于投保日起3日内携带保险凭证,送交市公 安局所属各警区验明注册。投保的金额,不得超过被保险财产的价值,并须将保险金额实数 及保险公司名称用木(铁)质板书明钉挂门上。保险期满,须即日赴所属警区报明注销。如继 续投保,仍须在3日内携保险单到所属警区注册,违者究罚。

(二)对相互保险的管理 

1.对联保火险的管理 

广东大都督实业公司颁布《联保公司办法》,广州市政厅及广东省政府先后分别颁布《取缔 联保火险公会暂行规则》及《广东财政厅整理联保火险公会暂行章程》。其管理的主要内容 为,在广东省境内设立联保火险公会,无论是新设或旧有的,均须向主管官署申请领取保险 营业特许证,始准开设或存在,否则将分别制止或解散。 鉴于民国元年(1912年)广州源昌街发生火灾,参加联保火险的受灾店铺得不到足额赔偿 的事实,《联保公司办法》最先规定,每个联保公司会员不得少过五十人,会底银不得少于 二 万元。在公司初设时,除按规定收取会底银外,每年还要向会员收取保险费,费率不得低于 5‰。每年必须办理结算一次,将收支盈亏情况报告主管官署。当年如有盈余,应提留公积 金,如仍有盈余,应发还各会员,以此维护会员的合法权益。联保火险公会的开设、继续、 中止及解散,均受主管官署的监督。如因故解散公会,主管官署认为必要时,得由会员公举 数人为清理人,或由官署督办解散事务 。

2.对人寿会的管理

广州设立人寿会在前,政府制订法规进行管理在后。当该市人寿会出现倒闭现象时,为 整顿需要,政府始于民国13年(1924年)颁布《整顿广州市人寿会规则》。经过整顿,弄清倒 闭 原因,直至民国26年颁布《广州市人寿会管理章程》。其主要内容包括:商民设立 人寿会应于开办前1个月向政府申请注册,在该《章程》公布前设立的,应于公布后向政府 补行注册。经查验保证金后,发给执照始得营业。收取会份金,每份每月不得超过五毫 。支付会员保险金,须按照原定的数目和日期办理,不得克扣和延缓。对会员亲属领取保险 金,广州市内须有相当证明,市外须有当地乡长或保长证明。如发现谎报死亡,开除会籍, 没收部分保险金。如因会员亲属与人寿会职员共同舞弊,则一并处罚该职员的担保店。每月 收支情况,应造册报告市政府审核,发现虚伪情事,按章处罚。上述规定旨在健全人寿会的 管理, 但为时已晚,无法挽救人寿会的衰亡。

(三)保险业的资金管理 

保险业的资金,包括资本金与各种责任准备金等。这是保险人履行保险契约义务、维护被保 险人保险利益的物质基础,历来是对保险企业监督管理的重点。

1.资本金的管理

(1)商营保险公司资本保证金的缴存与撤销。根据《广州市取缔经营火烛保险事业公司暂行规则》的规定,保险公司在开业时须向广州市 财政局缴纳保证金毫洋5万元,可以现金或不动产各缴一半,现金交由财政局代存市政厅指 定的银行;不动产必须座落在广州市,并经主管机关估价,不得超过登记原价的80%。如保 险公司停业时,按照《广州市火烛保险公司取销保证金办法》,须于停业前报明停业原因, 由财政局查明,并依法进行清算后,如无未履行的义务,始将保证金发还。《广东财政厅整 理保险事业暂行条例》公布后,更改为凡在广东省政府辖境营业之保险分公司、代理店或代 表,须缴纳按保金5万元,存入中央银行或政府所承认之银行作按,非经财政厅许可不得提 取,但其总公司已向财政厅缴纳按保金者不在此限。前条规定之按保金,经财政厅许可,得 用已遵章登记之不动产物业或觅得一家或数家殷实商店担保其银数,免缴现金。在穗外商保 险 公司按照上述规定,全部由其在穗开设的本国银行或洋行出具书面担保,不交现金。保险公 司申请停业,退还保证金和撤销铺保手续,与广州市的规定相同。抗日战争爆发后,保险公 司的资本金因受货币贬值的影响而经常调整,采用缴存定额保证金的办法已不能适应形势的 要求,《战时保险业管理办法施行细则》改按资本额的15%,于保险机构设立时缴存国库, 以后调整资本额,按比例加存保证金。经国民政府财政部核准,也可以公债代替。

(2)相互保险保证金的缴存。一是联保火险公会。根据《取缔广州联保火烛保险公会暂行规则》的规定,联保火险公会于 呈请立案注册时,须向广州市财政局缴纳保证金。每股1000元者缴3元,每股500元者缴1元5 毫,按股份多少类推缴纳,并须有两公会互保或再缴价值1万元不动产保证。立案注册后如 有续加入股者,于每季终列表汇报财政局并增缴保证金。《广东财政厅整理联保火险公会暂 行章程》公布后,改以联保股额每股缴纳按保金5元存入中央银行或政府所承认之银行,未 经财政厅许可不得提取。该项按保金的缴纳,未满500股者以500股计算,超过500股未满600 股者按600股计算。以100股为一级,按级计缴,照数类推。凡已开设的联保公会,其所收的 基金用以置业,或存款尚未到期,无从筹缴保证金者,准以契据或存折缴存抵押,免缴现金 。二是人寿会。根据《广州市人寿会管理章程》规定,商民向政府注册时,须注明基金总额 ,并缴存10%的保证金。如将基金的一部分购置不动产时,其不动产的契据应在广州市土地 局作假扣押登记,非有正当理由并经市政府批准,不得变卖。人寿会申请歇业,经政府派员 监督清理后发还保证金。在清理中如发现人寿会负责人员有拖挞会款,政府将其个人物业扣 押,投变赔偿会员损失。

2.未到期责任准备金的管理 

未到期责任准备金是保险公司履行契约义务所必不可少的资金之一,但广东省、广州市政府 历年颁布的保险业管理法规中均无此规定,直至《战时保险业管理办法施行细则》颁布, 才有提存各种财产保险及人寿保险未到期责任准备金标准的规定。财产保险均以各险种未到 期保单的保险费计算,火险至少40%,水险及其他运输险至少20%,船舶险至少60%,其他险 至少50%。人寿险及意外险,提取未到期责任准备金计算所依据的利率,不得高于六厘、低 于三厘。 

3.保险业投资管理 

4.保险税的征收管理 

建国前的保险税制,包括印花税和保险税两种。

(1)印花税。按民国元年(1912年)10月21日公布《民国印花税法》的规定,“凡财物或制有各种契约径自 可 用为凭证者,均须依照本法贴用印花,方成适法之凭证”。保险单被列为应税凭证之一。纳 税标准,按“纸面银价(保险单应为保险金额)十元以上,未满一百元者,贴印花二分。百元 以上,未满五百元者,贴印花四分。五百元以上,未满一千元者,贴印花一角。一千元以上 ,未满五千元者,贴印花二角。五千元以上,未满一万元者,贴印花五角。一万元以上,未 满五万元者,贴印花一元。五万元以上,贴印花一元五角。至此为止,不得加贴”。《广东 财政厅整理保险事业暂行条例》第二十八条规定:“凡已贴保险税票的保险单,或危险记录 书 或保险执照,或正式收据,准予免再贴普通印花税票。”以后,随着币制的变动与货币的贬 值,纳税标准 也随之调整。广州沦陷期间,汪伪政府实业部也曾制定《保险印纸规则》,对保险单开征印花税。

(2)保险税。按《广东财政厅整理保险事业暂行条例》第三章的规定:“凡在广东省政府辖境营业之保险 总 公司,或分公司,或代理店,或代表,其发出之保单,或危险记录书,或保险执照,或正式 收据,须照所收之保险费面额粘贴百分之一保险税,其税票每次至低限度之数额不得少过二 角”;“凡长期保险契约,非一次便可完纳保险费,又不需从(重)新改换保险单者,应照每 次所收保险费百分之一银数购领保险税票,按期粘贴于正式收据内,但人寿保险单第一次照 额贴足百分之一保险税票,其后每年正式收据,只征贴最低额之保险税票二角”。上述应税 款项,“应由受(承)保者缴纳,不得转嫁于投保人”。但是,对“设在广东境内非中国警察 权管辖地方之保险总公司,或分公司,或代理店,或代表(指设在广州沙面英、法租界的外 商保险机构),接受一切保险事务,如不遵章粘贴保险税票者,准由投保人(主要是华人)扣 回保险费百分之一保险税自行购贴”,如“有不遵章扣回保险费百分之一保险税自行购贴者 ,不得享受保险保障权利,仍处罚之。但处罚金额不得超过保险税额二十五倍以上”。政府 的法规竟为外国保险纳税人开脱,却迫使中国投保人成为替罪羊,充分暴露了《 暂行条例》对外屈服于帝国主义压力、对内压迫人民的实质,打上了半殖民地半封建社会 的时代烙印。

(四)保险商业同业公会 

民国35年(1946年),麦佐衡、陈广良发起筹组广州市保险商业同业公会。同年12月23日,由 市内25家保险公司参加第一次会员代表大会,选举麦佐衡、瞿道澂、陈广良、龙炎成、康 宁 5人为理事,刘希普、何世增为候补理事,陆喜沂、董颂明为监事,周金波为候补监事; 通过《广州市保险商业同业公会组织章程》,报经广州市社会局于民国36年1月18 日批准成立。由于会员公司的人事变动,于民国37年12月22日改选瞿道为理事长,龙炎成 、袁伯澄为常务理事,刘希普、卢宝书、雷博平、陈 炎阶、陈志德、杨国锐为理事,董颂明为常务监事,李炳彪、李苑生为监事。

公会的会务,按照会章规定共有8项,实际上只做些议订保险费率的工作。虽经公议要按费 率规章规定收费,以维持同业间的公平竞争,由于各会员公司均未能严格执行,收效甚微。  

广东省中外保险公司一览表 表4-3-2

广东省广州市联保火险公会一览表 表4-3-3

广州市保险商业同业公会所属会员公司代表名单 表4-3-4

广州市火险费率表(广州市保险商业同业公会公定费率)按每年每千元计算实收不折不扣 表4-3-5

 
上一条 上一页 下一页 下一条